任何业务运营都存在风险，如果您要识别并阻止业务收入流失，良好的风险管理至关重要。在您的企业可能面临的各种风险中，财务风险对您的现金流和利润的影响最为直接。您可以预见这些风险，并通过可靠的财务风险管理计划将其排除在外。
什么是财务风险？
任何与 资金流入和流出企业 是财务风险。由于潜在风险清单很长，大多数分析师将它们分为以下四类之一：
市场风险
顾名思义，市场风险是指您开展业务的市场所产生的任何风险。例如，如果您是一家实体服装店，那么客户在线购物的趋势将日益增加，这将构成市场风险。与坚持离线业务模式的企业相比，适应为在线人群提供服务的企业生存的机会更大。
一般来说，无论您身处哪个部门，每项业务都面临被竞争对手赶超的风险。如果您跟不上消费者趋势和定价需求，那么您很可能会失去市场份额。
信用风险
信用风险是您可能因为某人未能按照合同条款履行而遭受损失的可能性。例如，如果您以 30 天的付款期限向客户交付货物，而客户没有按时（或根本没有）支付发票，那么您就面临了信用风险。企业必须保留足够的现金储备来支付应付账款，否则他们将遇到严重的现金流问题。
流动风险
也称为资金风险，该类别涵盖了您在尝试出售资产或筹集资金时遇到的所有风险。如果有什么东西阻碍了你快速筹集现金，那么它就被归类为流动性风险。例如，季节性业务可能会在淡季出现严重的现金流短缺。您是否有足够的现金储备来承担潜在的流动性风险？您可以多久处置旧库存或资产以获得持续点亮所需的现金？
流动性风险还包括 货币风险 和 利率风险。如果汇率或利率突然变化，您的现金流量将会怎样？
操作风险
运营风险是一个笼统的术语，涵盖了企业在日常运营中可能遇到的所有其他风险。员工流失，盗窃，欺诈，诉讼，不切实际的财务预测，糟糕的预算和不正确的营销计划都可能给您的底线带来风险，如果无法正确预期和处理这些风险。
什么是金融风险管理？
财务风险管理是了解和管理您的企业现在或将来可能面临的财务风险的过程。这不是为了消除风险，因为很少有企业可以用棉花包裹自己。相反，它是关于在沙子上画一条线。这个想法是要了解您愿意承担的风险，您愿意避免的风险以及如何根据风险偏好来制定策略。
任何财务风险管理策略的关键是行动计划。这些是您的企业将使用的实践、程序和政策，以确保其承担的风险不会超出其准备范围。换句话说，该计划将向员工明确说明他们可以做什么和不能做什么，需要做出哪些决定以及由谁对可能出现的任何风险负全部责任。
您如何实施财务风险控制？
组织以不同的方式管理其财务风险。这个过程取决于企业做什么、经营的市场以及准备接受的风险水平。从这个意义上讲，由业务所有者和公司董事来确定和评估风险，并决定公司将如何管理风险。
金融风险管理流程的某些阶段包括：
识别风险敞口
风险管理从识别财务风险及其来源或原因开始。公司的资产负债表是一个很好的起点。这提供了公司面临的债务、流动性、外汇敞口、利率风险和商品价格脆弱性的快照。您还应该检查损益表和现金流量表，以了解收入和现金流量如何随时间波动，以及这对组织风险状况的影响。
这里要问的问题包括：
- 企业的主要收入来源是什么？
- 公司向哪些客户提供信贷？
- 这些客户的信用条件是什么？
- 公司有什么类型的债务？短期还是长期？
- 如果利率上升会怎样？
量化曝光
第二步是对已确定的风险进行量化或数值化。当然，风险是不确定的，对风险敞口加一个数字永远不会是准确的。分析师倾向于使用诸如标准差和回归方法之类的统计模型来衡量公司面对各种风险因素的风险。这些工具衡量您的数据点与平均值或均值之差的数量。
对于小型企业，Excel之类的计算机软件可以帮助您以有效且准确的方式运行一些简单的分析。一般规则是标准差越大，与您量化的数据点或现金流相关的风险就越大。
做出“对冲”决定
在分析了风险来源之后，您必须决定如何对这些信息采取行动。您可以承受风险敞口吗？您是否需要减轻它或以某种方式对冲它？该决定基于多种因素，例如公司的目标、业务环境、风险偏好以及缓解成本是否证明降低风险是合理的。
通常，您可以考虑以下操作步骤：
- 减少现金流波动。
- 固定贷款利率，让您对融资成本更有把握。
- 管理运营成本。
- 管理您的付款条件。
- 制定严格的计费和信用控制程序。
- 告别经常滥用您的信用条款的客户。
- 了解您的商品价格风险，即您对原材料价格变化的敏感性。例如，如果您在运输行业工作，油价上涨会增加成本并减少利润。
- 确保在适当程度的监督下为合适的人提供合适的工作，以降低欺诈风险。
- 对项目进行尽职调查，例如，考虑与合伙企业或合资企业有关的不确定性。
谁来管理财务风险？
在小型企业中，企业主和高级经理负责风险管理。只有当业务增长到包括多个部门和活动时，您才可能希望引入专门的财务风险经理来代表公司管理风险并提出行动建议。
全球风险专业人士协会是全球公认的金融风险管理专业人士的首要认证。要获得FRM认证，候选人必须具有两年的工作经验，并通过有关市场风险，信用风险，运营风险和投资管理等主题的严格考试风险。有关详细信息，请访问GARP网站。
