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社会保障与 W-2 表格上的收入之间的区别

W-2 是雇主每年发给员工的表格,其中包括公司在日历年内向员工支付的费用、从工资中预扣的税款以及影响员工应缴纳所得税的其他工资预扣税的信息.由许多方框、数字和代码组成,W-2 表格可能难以理解。

W-2 的两个基本方面是方框 1 中的收入和方框 3 中的社会保障收入。收入代表应税工资、小费和其他补偿,而社会保障工资仅指应缴纳社会保障税的工资。某些税前扣除额和工资不征税,并且不在W-2的这些部分中。

应税工资信息

W-2 表格的方框 1 显示了雇员应税工资、小费和其他应税薪酬的总额。该金额不包括从福利薪水支票中递延的任何钱,例如401(k)计划,健康储蓄帐户(HSA)或免交联邦所得税的任何工资。诸如正常工资,休假,加班费,奖金,病假工资,遣散费和佣金之类的补偿金均应纳税。要计算方框1中的金额,雇主将雇员的总工资加起来,然后减去非应税工资和税前扣除额。

社会保障工资

W-2表格的第3栏显示了雇员收取的应纳社会保障税的总工资。每年,国税局都会设定最高收入金额,该金额需缴纳社会保障税。对于2019年,应税工资的基本限额为132,900美元。

方框1中显示的金额可能与方框3中显示的金额有所不同,因为每种税前扣除必须遵守不同的税法。例如,扣除可以免于出现在应税工资中,同时还要缴纳社会保障税。

FICA工资预扣款

联邦保险缴费法(FICA)的工资既涉及社会保障税,也涉及联邦医疗保险税。 W-2 表格中的方框 4 表示对雇员赚取的工资和小费预扣的社会保障税。由于社会安全应税工资的基本限额为132,900美元,社会安全税率为6.2%,因此此框中显示的金额应不超过$ 8,239.80。可以通过将基本限制乘以税率来找到此数字。

方框5列出了Medicare的工资和小费。没有医疗保险税的工资基础限制,因此该金额有可能超过方框1和方框3中列出的金额。例如,如果某人一年赚150,000美元,则所有金额都将面临医疗税,只有前 132,900 美元需要缴纳社会保障税。目前的医疗保险税率总计为 2.9%,其中雇员和雇主各占 1.45%。

了解差异

为了准确记录所扣留的收入,工资和税款,必须知道相关方框中不包括哪些扣除额。如果某人没有税前扣除额或免税工资,则其总收入等于其总收入。这同样适用于他们的社会保障工资,假设金额低于年度应税工资基数限额。

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